Qué es el seguro de caución
25 octubre 2021 Compartir en:

Seguro de caución: Qué es y cuáles son sus ventajas

¿Qué es el seguro de caución?

El seguro de garantía o seguro de caución, es el contrato de seguro mediante el cual el asegurador (tomador del seguro), está obligado a indemnizar al asegurado (beneficiario del seguro) por los perjuicios que pueda causar a este en caso de incumplir sus obligaciones contractuales. 

En un contrato de caución, las partes que intervienen son por tanto las siguientes: la figura del tomador, la empresa o particular que contrata la póliza de seguro; el asegurado, a quien se garantiza que se va a cumplir con las obligaciones derivadas de una ley o de un contrato, y la aseguradora que, por una parte, cobra la póliza al tomador y, por otra, garantiza al asegurado frente a ese posible incumplimiento, por parte del tomador, de una determinada obligación, bien impuesta por la Ley o bien asumida libremente en un contrato.

Seguro de caución: ¿Cuáles son sus beneficios frente al aval bancario?

El seguro de caución ofrece importantes ventajas frente al aval bancario y es una solución óptima, cuando de lo que se trata es de contar con plena disponibilidad de recursos financieros y de no restringir la capacidad de endeudamiento de la empresa. Además, cuenta con la misma validez que el aval bancario y destaca sobre este por beneficios como: 

  1. El seguro de caución no se refleja en el Pasivo del Balance: El seguro de caución, se convierte en gasto deducible en la Cuenta de Explotación.
  2. Elimina la necesidad de inmovilizar efectivo: Un requisito que sí suele ser habitual en los avales bancarios.
  3. No computa en la Central de Información de Riesgos del Banco de España(CIRBE): El CIRBE es la base de datos que refleja el endeudamiento de las empresas.
  4. El seguro no se integra en esta base de datos: Al contrario que el aval bancario, eliminando así la acumulación de riesgos bancarios y logrando una mejora en la imagen financiera. Ello facilita el crecimiento de la empresa, ya que de cara al futuro una mayor capacidad de endeudamiento o financiación.
  5. Es más barato: Frente al aval de una entidad financiera, el Seguro de Caución no tiene costes de notaría ni múltiples comisiones (por tramitación, estudio, formalización e, incluso, cancelación, que sí suelen ser habituales en los avales).

Seguro de caución: ¿Qué ley lo regula?

El seguro de caución queda regulado en el artículo 68 de la Ley de Contrato de Seguro. Tal y como puede leerse en su texto: “El asegurador se obliga, en caso de incumplimiento por el tomador del seguro de sus obligaciones legales o contractuales, a indemnizar al asegurado a título de resarcimiento o penalidad de los daños patrimoniales sufridos, dentro de los plazos establecidos en la Ley o contrato. Todo pago hecho por el asegurador deberá serle reembolsado por el tomador”.

Seguro de caución en España
Seguro de caución: ¿Qué es y cuáles son sus ventajas?

Seguros de Caución: ¿en qué tipo de contratos se utiliza?

Las pólizas de Caución tienen diversas aplicaciones actuando en diversidad de contratos tanto públicos como privados. Se trata, por otra parte,  de un producto especialmente señalado para aquellas empresas en contrataciones con la Administración Pública. Cabe destacar los siguientes:

  • Garantía en devolución de las cantidades anticipadas para la compra de viviendas. Se asegura a los compradores de viviendas la devolución de las cantidades que anticipan al promotor antes y/o durante la construcción de las viviendas, así como los intereses legales. La cobertura se ejecuta si el promotor no entrega la vivienda en el plazo previsto ni devuelve los anticipos
  • Garantías de tipo administrativo.) Las que permiten el cumplimiento de las obligaciones establecidas en distintas normas legales y acceder a subvenciones y autorizaciones administrativas (aduanas, AENA, MEFF, FEGA…).
  • Garantías de origen fiscal o contencioso-administrativo. Aseguran el cumplimiento de la eventual obligación de pago, consecuencia derivada de la decisión administrativa que resuelva el conflicto, por ejemplo, por disconformidad por liquidaciones fiscales, compensaciones de IVA o ante los Tribunales de lo Contencioso-Administrativo.
  • Garantías exigidas en los contratos con las Administraciones Públicas. El Seguro de Caución garantiza el cumplimiento de diferentes obligaciones contractuales frente a las Administraciones Públicas: de licitación (para empresas que quieren acceder al contrato en concursos o subastas), de ejecución de obra o prestación de servicios (una vez concedido el contrato), complementarias, de anticipos o acopio de materiales, de retenciones en certificaciones, etc.
  • Garantías prestadas ante empresas privadas. Similares a las exigidas por las Administraciones Públicas, son las derivadas de contratos privados.

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